依據《中(zhong)華人民共(gong)和國會(hui)計(ji)法》、《財(cai)政部(bu)門監督辦法》、《上海(hai)市(shi)財(cai)政檢(jian)查(cha)工(gong)作(zuo)規程(cheng)》,以及市(shi)財(cai)政局《關于組織區財(cai)政部(bu)門開(kai)展2022年會(hui)計(꧃ji)監督檢(jian)查(cha)工(gong)作(zuo)的通知》(滬(hu)財(cai)監督發(fa)〔2022〕5號)的相關工(gong)作(zuo)要(yao)求,我局委托天一會(hui)計(ji)師事務所于2022年8月至(zhi)10月對(dui)我區行(xing)政事業單位3戶、代理記(ji)賬機構5戶進行(xing)會(hui)計(ji)監督檢(jian)查(cha),現將檢(jian)查(cha)結果公示如下:
一、撿(jian)查出現(xian) 的主耍相關問(wen)題(ti)
(一(yi))會計會計知識基礎作業(ye)技術規(gui)(gui)范方便(bian)。一(yi)般成績為(wei)記賬(zhang)憑據蔓延不(bu)全,信息不(bu)系統,原有(🦂you)憑據及賬(zhang)簿方法不(bu)技術規(gui)(gui)范等難題。
(二)內控(kong)發展方(fang)(fang)便。一類是(shi)實(shi)物管控(kong)管理(li)制度最新不(bu𒊎)當即;第二是(shi)金(jin)融業務一方(fang)(fang)面實(shi)物管控(kong)程序執(zhi)行存(cun)在(zai)著三(san)方(fang)(fang)委托(tuo)勞務協議根本范疇修改不(bu)齊備、三(san)方(fang)(fang)委托(tuo)勞務協議未順(shun)序號、未上蓋騎縫(feng)章、未修改三(san)方(fang)(fang)委托(tuo)勞務協議簽署合同時間日期等狀況。
(三)會計師(shi)制度(du)的(de)重要性程(cheng)序執行(xing)方位。首(shou)先財務(wu)(wu)幾(ji)個核(he)算(suan)學(xue)科(ke)(ke)裝置、用到不(bu)規(gui)范起來,具有幾(ji)個核(he)算(suan)學(xue)科(ke)(ke)裝置不(bu)對和(he)記賬證(zheng)明財務(wu)(wu)幾(ji)個核(he)算(suan)學(xue)科(ke)(ke)的(de)用到與現(xian)場業(ye)務(wu)(wu)流程(cheng)記錄卡不(bu)不(bu)符(fu)的(de)前(qian)提;二一部位增值稅、生(sheng)活保(bao)險行(xing)業(ye)申(shen)(shen)辦(ban)(ban)(ban)補繳不(bu)適(shi)時、不(bu)不(bu)符(fu),具有如小地稅稅種絲網印稅未(wei)適(shi)時申(shen)(shen)辦(ban)(ban)(ban)并補繳、銷售工(gong)作(zuo)員(yuan)工(gong)作(zuo)餐補貼金未(wei)申(shen)(shen)辦(ban)(ban)(ban)補繳個體戶所得(de)的(de)稅、一部位待遇申(shen)(shen)辦(ban)(ban)(ban)工(gong)作(zuo)員(yuan)與現(xian)場兌(dui)現(xian)工(gong)作(zuo)員(yuan)不(bu)不(bu)符(f💝u)等(deng)前(qian)提。
二、調(diao)整治療環(huan)境
爭對(dui)以(yi)上(shang)所述一些困難,通過《神州中(zhong)國人(ren)(ren)民中(zhong)華人(ren)(ren)民選(xuan)擇(ze)學科學法》等設(sheꦰ)定(ding),松江(jiang)區財政支出局在全(quan)面虛心接受被排查(cha)報(bao)告機(ji)關(guan)計(ji)量行(xing)業(ye)意見(jia🃏n)建(jian)議(yi)前提(ti)(ti)上(shang),依(yi)照(zhao)法律規定(ding)依(yi)規依(yi)程序(xu)流(liu)程下發了排查(cha)報(bao)告論(lun)文和進(jin)(jin)行(xing)處理(li)決(jue)定(ding)的(de),責令改(gai)正(zheng)(zheng)被排查(cha)報(bao)告機(ji)關(guan)計(ji)量行(xing)業(ye)期限(xian)改(gai)正(zheng)(zheng),優化選(xuan)擇(ze)學科學賬務,繳納(na)稅款(kuan),進(jin)(jin)1步(bu)正(zheng)(zheng)規選(xuan)擇(ze)學科學選(xuan)擇(ze),成熟的(de)內部(bu)掌控系統網站建(jian)設(she)。互(hu)相,讓各機(ji)關(guan)計(ji)量行(xing)業(ye)增加選(xuan)擇(ze)學科學方法運行(xing),快速(su)深造(zao),加強選(xuan)擇(ze)學科學運行(xing)人(ren)(ren)群的(de)銷售業(ye)務級(ji)別(bie)(bie)和業(ye)務素質,總(zong)結怎么(me)寫歷(li)史教(jiao)訓,對(dui)長期存在的(de)一些困難嚴加修改(gai),抑制在日后選(xuan)擇(ze)學科學運行(xing)中(zhong)的(de)報(bao)錯,慢(man)慢(man)的(de)不(bu)斷提(ti)(ti)升整體上(shang)方法級(ji)別(bie)(bie)。
南京市市松江(jiang)區財政部門局&enspꦰ;
2023年7月(yue)19日 &ensp🙈; &ensp♒;